Het jaar 2024 sluit met een saldo van € 3,7 mln. voordelig. Dit is € 4,2 mln. voordeliger dan begroot (€ 528.000 negatief). Een verklaring van de verschillen per programma op hoofdlijnen wordt hieronder weergeven. Voor een uitgebreide analyse van de staat van baten en lasten op productniveau verwijzen wij naar de financiële analyse per programma zoals opgenomen in het jaarverslag. Voor een analyse van de incidentele baten en lasten verwijzen wij naar de bijlage "Incidentele baten en lasten per programma", die onderdeel uitmaakt van de jaarstukken.
De verschillen die hieronder worden beschreven, betreffen de "bruto verschillen". Een deel van de ogenschijnlijk positieve verschillen werkt door naar een lagere onttrekking reserves, waardoor per saldo geen sprake is van besparingen.
Programma 1
Binnen programma 1 is sprake van zowel over- als onderschrijdingen over de diverse producten. Het totale nadelige verschil op programma 1 bedraagt € 89.000 (voor mutaties reserves) en is grotendeels het gevolg van de volgende posten:
- | Hogere dotatie van de pensioenvoorziening gewezen wethouders | -/- | € | 514.000 |
|---|---|---|---|---|
- | Onderbesteding overhead a.g.v. hogere dekking van salarislasten door subsidies | € | 295.000 |
Programma 2
Het voordelige verschil op programma 2 bedraagt € 188.000 (voor mutaties reserves) en is grotendeels het het gevolg van de volgende posten:
- | Hogere legesopbrengsten bij Burgerzaken | € | 151.000 |
|---|
Programma 3
Binnen programma 3 is sprake van zowel over- als onderschrijdingen over de diverse producten. De totale onderschrijding in 2024 bedraagt € 1,2 mln. (voor mutaties reserves) en wordt verklaard door zowel lagere kosten als hogere opbrengsten:
- | Hogere opbrengsten leges vergunningen | € | 298.000 | |
|---|---|---|---|---|
- | Lagere uitgaven op omgevingswet | € | 466.000 | |
- | Winstneming grondexploitaties | € | 442.000 |
Programma 4
Het voordelig verschil op programma 4 bedraagt € 422.000 en is grotendeels het saldo van de volgende afwijkingen:
- | Hoger saldo product wegen, paden, pleinen agv degeneratieopbrengsten | € | 236.000 | |
|---|---|---|---|---|
- | Hoger saldo bruggen agv minder klein onderhoud | € | 132.000 | |
- | Hoger saldo afvalstoffenheffing | € | 170.000 | |
- | Hoger saldo waterhuishouding agv minder klein onderhoud | € | 107.000 | |
- | Lager saldo Cai | -/- | € | 152.000 |
- | Lager saldo Riolering | -/- | € | 177.000 |
Programma 5
Programma 5 bestaat uit een groot aantal verschillende producten en wordt veroorzaakt door enerzijds lagere lasten en anderzijds lagere baten. Per saldo is sprake van een verschil van € 2,5 mln. voordelig. Binnen het programma zijn de belangrijkste over- en onderschrijdingen op de producten:
- | Preventie voorliggend veld | € | 247.000 | |
|---|---|---|---|---|
- | Onderwijs incl. huisvesting | € | 254.000 | |
- | Jeugdhulp en ondersteuning | -/- | € | 118.000 |
- | Wmo Maatwerkdienstverlening | € | 159.000 | |
- | Sportaccommodaties | € | 350.000 | |
- | Werkplus | € | 256.000 | |
- | Participatie en schuldhulpverlening | € | 804.000 | |
- | Inburgering | € | 166.000 | |
- | Singelwijk | € | 184.000 |
Programma 6
Het positieve saldo € 791.000 op programma 6 wordt veroorzaakt door enerzijds lagere lasten en anderzijds hogere baten.
- | Overige belastingen agv hogere toeristenbelastingen | € | 135.000 | |
|---|---|---|---|---|
- | Algemene uitkering hoger dan begroot | € | 409.000 | |
- | Beheer overige gebouwen agv lagere energie- en onderhoudskosten | € | 114.000 |
Onttrekkingen aan reserves
Er is in totaal bijna € 917.000 minder onttrokken dan er was begroot.
In de nieuwe nota reserves & voorzieningen is geregeld dat bedragen worden onttrokken op basis van werkelijke uitgaven. Dit betekent dat als gelden niet besteed zijn, ook geen onttrekking plaatsvindt. De onderbesteding zit verspreid over verschillende programma's met verschillende oorzaken. De belangrijkste zijn hieronder opgenomen:
- | Incidentele opleidingskosten | -/- | € | 103.000 |
|---|---|---|---|---|
- | Implementatie ICT | -/- | € | 96.000 |
- | Degeneratie wegen | -/- | € | 300.000 |
- | Omgevingswet | -/- | € | 331.000 |