Balans en toelichting

Het totaal van de voorzieningen ultimo 2024 bedraagt € 18,8 mln. (2023: € 12,4 mln.) en is in 2024 toegenomen met  € 6,4 mln. De toename wordt met name veroorzaakt door het vormen van egalisatievoorzieningen voor groot onderhoud. Dit is een stelselwijziging en is verder toegelicht in de grondslagen.

Pensioenverplichtingen (gewezen) wethouders

Deze voorziening is gevormd om aan de toekomstige verplichting pensioen voor wethouders te kunnen voldoen. De omvang van de toekomstige verplichting pensioen voor wethouders wordt bepaald op basis van actuariële berekeningen. Op 31 december 2024 zijn de toekomstige verplichtingen pensioen voor wethouders op basis van de actuariële berekeningen geactualiseerd waarbij rekening word gehouden met een inflatiepercentage. Per saldo is een bedrag van € 636.000 toegevoegd, als gevolg van lagere rentepercentages en daarnaast een herijking van de pensioenverplichtingen van voormalig wethouders van Zeevang.

Voorziening verlofsparen

De voorziening is gevormd in verband met de in 2022 geïntroduceerde regeling verlofsparen, waarbij werknemers hun bovenwettelijke vakantie-uren kunnen opsparen tot een maximum van 3600 uur. Voor de medewerkers die zich reeds hebben aangemeld voor deze regeling is een voorziening opgenomen.

Voorziening verlofsparen wsw

Per 1 januari 2024 zijn de activiteiten van Stichting Werkplus ingebracht in de gemeentelijke administratie. Dit betreft de voorziening verlofsparen van de medewerkers die onder de wsw vallen. Het verlofsparen is gemaximeerd tot maximaal 3600 uur bij een fulltime dienstverband.

Voorziening verlofdagen

In 2024 heeft een analyse plaatsgevonden op het aantal openstaande verlofdagen van de medewerkers. Hierbij is een overschot van 200 uur als exceptioneel aangemerkt. In 2025 worden afspraken gemaakt over het terugdringen van deze verlofuren. hiervoor is een voorziening opgenomen op basis van het aantal openstaande verlofuren hoger dan 200 uur.

Voor de wsw-medewerkers zijn alle verlofdagen opgenomen in de voorziening. Deze saldi zijn op 1 januari 2024 vanuit de Stichting WErkplus ingebracht in de gemeentelijke begroting.

Reparatie 3e jaar WW

De opbouw en de maximale duur van de WW-uitkering zijn per 1 januari 2016 verkort door wijzigingen in de Wet werk en zekerheid. In de Cao Gemeenten 2016 –2017 is door de sociale partners afgesproken om deze versoberingen van de WW te repareren. Deze reparatie heeft in de rechtspositie van de gemeenteambtenaar vorm gekregen door het invoeren van een zgn. reparatie-uitkering (3e) WW (-jaar). Om de reparatie-uitkering te bekostigen, is vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie ingevoerd waarmee gemeenten zelf het derde jaar WW kunnen financieren. Die werknemerspremie is per 1 januari 2018 vastgesteld op 0,1% van het salaris en de toegekende salaristoelage(n). Het saldo van de jaarlijkse premie-inkomst wordt dan gedoteerd aan de voorziening (reparatie 3e WW-jaar). Jaarlijks zal dan op basis van de actuele omstandigheden, en conform voorschriften BBV, de voorziening (eventueel) worden bijgesteld (toevoeging danwel vrijval). Die eventuele bijstelling zal dan zijn afgestemd op de dan bekend zijnde informatie rond WW-verplichtingen. De aanspraken (facturen) t.z.t. van de bovenwettelijke werkloosheidsuitkering 3e WW-jaar worden dan ten laste van die voorziening gebracht. Vanaf 1-1-2021 wordt de premie bij medewerkers van de gemeente Edam-Volendam ingehouden en gedoteerd aan de voorziening.

In de CAO 2024/2025 is de inhouding (tijdelijk) komen te vervallen, waardoor er geen mutaties zijn.

Verlieslatende projecten

Dit betreft een voorziening die ultimo 2024 gevormd is voor nog te verwachten kosten op anterieure overeenkomsten, die niet te verhalen zijn op derde partijen.

Voorziening groot onderhoud

In 2024 zijn voorzieningen gevormd voor groot onderhoud voor wegen, civiele kunstwerken, gemeentelijke eigendommen en buitensport. Voor civiele kunstwerken en wegen is tevens een voorziening voor achterstallig onderhoud opgenomen. De voorziening dient ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud. Een jaarlijks gelijkblijvende dotatie is opgenomen in de begroting. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen wordt verantwoording afgelegd over de bestedingen.

Afkoop uitgifte graven

Deze voorziening is gevormd om in de toekomst gelegen lasten te kunnen dekken. De gefactureerde bedragen voor afkoop grafrecht wordt in de voorziening gestort. De storting in de voorziening wordt verdeeld over de jaren waarop deze afkoop betrekking heeft. De jaarlijkse aanwending uit de voorziening dient om de werkelijk gemaakte lasten in het product beheer begraafplaats te dekken.

Afkoop onderhoud graven

Deze voorziening is gevormd om in de toekomst gelegen lasten te kunnen dekken. De gefactureerde bedragen voor afkoop grafonderhoud wordt in de voorziening gestort. De storting in de voorziening wordt verdeeld over de jaren waarop deze afkoop betrekking heeft. De jaarlijkse aanwending uit de voorziening dient om de werkelijk gemaakte lasten in het product beheer begraafplaats te dekken.

Afkoop grafrechten nazorg

In 2021 is de begraafplaats Volendam in beheer van de gemeente gekomen, waarbij een 'bruidsschat' is ontvangen welke is gedoteerd aan de voorziening. Een deel van dit ontvangen bedrag is specifiek geoormerkt voor de graven van de slachtoffers van de nieuwjaarsbrand, waarvan de rechten tot 2053 zijn afgekocht. Dit deel is opgenomen als separate voorziening.

Dirk van Sliekerfonds

Deze voorziening is gevormd naar aanleiding van de wilsbeschikking van Dirk van Slieker en de oprichting van het Dirk van Sliekerfonds. Ten aanzien van de besteding van deze gelden zijn duidelijke richtlijnen verbonden. Deze richtlijnen zijn vastgelegd in de verordening "Stimuleringsfonds behoud uiterlijk aanzien historische gebouwen". De gelden zijn bestemd voor het behoud en herstel van het uiterlijk aanzien van historische gebouwen. In de bijlage van deze verordening is een lijst opgenomen met panden die mogelijk in aanmerking kunnen komen voor een bijdrage uit dit fonds. Een bijdrage uit dit fonds wordt slechts gehonoreerd voor zover het subsidieplafond voor het jaar waarin de subsidie wordt gevraagd dit toelaat. Het jaarlijkse subsidieplafond is gebaseerd op het in de jaarbegroting van dat jaar vastgestelde bespaarde rentepercentage maal de boekwaarde van de voorziening per 1 januari van het betreffende verslagjaar.

Gemeentelijk Rioleringsplan

Deze voorziening is gevormd als gevolg van een stelsel wijziging van de BBV in 2014, waarbij de bestemmingsreserve Riolering € 3,5 mln. is omgezet in een voorziening Gemeentelijk Rioleringsplan. In 2016 is de vrijgevallen onderhoudsvoorziening Riolering Zeevang van € 1,6 mln. toegevoegd aan de voorziening. Het jaarlijks resultaat op het product Riolering wordt toegevoegd of onttrokken aan de voorziening. In 2024 bedraagt de besteding op het product Riolering € 1,6 mln. en dit bedrag is  onttrokken aan de voorziening.

Rente Nazorg

Deze voorziening is gevormd als gevolg van het gesloten convenant tussen de gemeente en de verschillende belangengroepen in het kader van de nazorg. De budgetten, Budget Kostenregeling, Budget v/m CRN en Budget uitvoeringskosten zijn vanaf 2007 niet meer op aparte bankrekeningen geadministreerd, maar zijn onderdeel van de gemeentelijke liquiditeiten. Elk jaar wordt 2% rente toegevoegd aan de voorziening op basis van het saldo van de budgetten aan het begin van het betreffende verslagjaar.

Exploitatie NAM-terrein

In 2020 is een compensatievergoeding van € 75.000 ontvangen van BPD om 12 jaar lang (tot 2034) het NAM terrein te beheren als gebied voor weidevogels. Deze bijdrage is in 2020 toegevoegd aan het saldo begroting en vervolgens toegevoegd aan de Algemene reserve. Om aantoonbaar het NAM terrein 12 jaar lang te beheren als weidevogelgebied is het eerder ontvangen bedrag (in de winternota 2022) overgeheveld van de Algemene reserve naar een nieuwe voorziening, genaamd NAM terrein. Van de vergoeding zullen de kosten van het beheer worden voldaan en wordt een rapport door een ecoloog opgesteld. De werkzaamheden zijn nog niet gestart, omdat er nog zeldzame vogels in het gebied zitten die eerst weg moeten.